2023년 연말정산 출산공제, 이렇게 받으세요
소득이 있는 근로자는 1년의 소득에 관하여 소득세를 정산하는 연말정산을 합니다. 소득공제 항목중 가장 큰 부분이 부양가족 인적공제에 해당하는 기본공제입니다. 기본공제에 해당하는 부양가족 대상과 소득과 나이기준에 관하여 알아보고, 세액을 미리 계산해 보는 방법에 관하여 알아보도록 하겠습니다. 연말정산 소득공제항목 중 기본공제는 부양가족에 해당하는 1인에 관하여 150만 원을 소득액에서 공제합니다. 부양가족 인원에 따른 매년 총소득급액이 아래 이하인 경우 다른 소득공제 서류를 제출하지 않아도 납부한 세금을 전액 소득공제받을 수 있습니다.
소득공제, 세액공제
연말정산에서 가장 중요한 것은 소득공제와 세액공제를 받는 것입니다. 결론부터 말하면 소득공제를 최대한 받아 소득을 줄이고, 세액공제를 받아 세금을 덜 내거나 오히려 받아야 혜택을 많이 볼 있습니다. 먼저 소득공제를 알아보기 전에 본인의 급여는 어떻게 계산되는지 알아봅니다. 근로자가 받는 급여에서도 과세소득과 비과세소득이 나뉘어 있는데, 일반적으로 식대는 과세 면제 소득에 해당됩니다. 연말정산에서는 연봉에서 비과세소득을 제외한 세금을 부과하는 소득인 총급여액을 기준으로 공제액을 정합니다.
총급여액의 구간에 따라 누진세율이 다르며 결론적으로 소득공제를 많이 받아 누진세율을 줄이는 게 목적입니다.
미용, 성형 등
주의할 점은 의료비 세액공제는 정말 치료 목적만 가능한데요. 금니, 틀니, 임플란트, 스케일링 또는 치료 목적으로 피부 관련 시술을 받거나 성형을 한 경우 병원에서 치료 목적이라는 증빙 서류를 발급받는다면, 충분히 의료비 세액공제를 받을 수 있습니다.
단, 치아교정이나 미백과 래미네이트, 미용을 위한 성형 같은 치료 목적이 아닌 미용목적인 경우 제외가 됩니다.
의료비 세액공제액
대상자도 알아봤으니, 실질적인 의료비 세액공제액, 얼마큼 공제해 주는지 알아보도록 하겠습니다. 의료비 세액공제는 총 지급액 3를 초과하는 금액에 관련해서 15의 공제비율을 적용하여 세액공제를 합니다. 공제대상액 총급여액의 3를 초과하는 의료비 세액공제액 의료비 공제대상금액 x 15 좀 더 이해하기 쉽도록 예를 들어서 계산을 해보도록 하겠습니다. 만약, 일 년 동안 4천만 원의 총 급여액을 받는 근로소득자인 경우 올해 총 150만원의 의료비를 지출했다고 가정해보도록 하겠습니다.
총 지급액 4천만원 매년 지출내역 총 의료비 150만 원 총급여액인 4천만 원에서 3는 120만 원이며, 지출한 의료비는 150만 원입니다. 150만 원에서 120만 원을 빼면 30만 원입니다.
적용방법연말정산 간소화서비스
그렇다면 지금까지 알아본 의료비 세액공제, 연말정산 시 어떻게 적용할 수 있을까요? 의료비 세액공제는 연말정산 전산처리를 하는 1월에서 2월 사이에 연말정산 간소화 서비스를 통해 내역이 정리되어 있는 것을 확인할 수 있습니다. 하지만 조회되는 연말 정산 간소화 서비스 내역을 100 믿어서는 안 됩니다. 지금까지 알아본 의료비 세액공제만 해도 분명 의료비에 관련한 지출을 했는데 해당 간소화 서비스에는 기재되어 있지 않을 수 있기 때문인데요. 평소에 기록해 놓은 가계부나 영수증을 연말정산 서비스에서 조회되는 내역과 반드시 꼼꼼히 비교해 보시고 단 한 건도 놓치지 말고 의료비 세금감면 받으시면 좋겠습니다.
기본공제 대상
그렇다면 위에서 말한 기본공제 대상자는 뭘까요? 인적공제는 기본공제와 추가공제로 나뉩니다. 일반적으로 기본공제는 가족 구성원 중에 누군가가 소득 요건과 연세 요건을 충족하면, 나의 기본공제 대상자로 추가를 하여서 1인당 150만원을 공제하는 것을 말합니다. 기본공제 대상에 해당하는지 궁금하신 분들은 지금부터 바로 기본공제 대상자 자격 요건 조회해 보실 수 있습니다. 기본공제 대상자에는 일반적으로 배우자, 직계존속, 직계비속이 해당되는데요. 의료비 세금감면 혜택에 대해서는 기본공제 대상자들이 나이와 소득요건 중요하지 않게 이들을 위해 근로자 본인이 지출한 의료비에 관련해서 세액공제를 적용해 주겠다는 뜻 입니다.
즉, 근로자 본인은 물론, 조건 중요하지 않게 배우자 등도 의료비 세금감면 적을 해준다는 것을 기억해 주시기 바랍니다.
기본공제 대상자인 자녀 중 7세 이상인 수만큼 세액 공제되며, 공제금액은 자녀의 수에 따라 적용 총 지급액 5,500만 원 이하 연금계좌납입액의 15 세금감면 총 지급액 5,500만원 초과 연금계좌납입액의 12 세금감면 50세 미만은 최대 700만원까지 연금예금 한도
실 세금감면 최대 111.5만원 50세 이상은 최대 900만원까지 연금예금 한도
실 세금감면 최대 148.5만원 본인은 연말정산 세금감면 혜택이 있음에도 불구하고 개인연금계좌를 하지 않고 있습니다.
자주 묻는 질문
소득공제 세액공제
연말정산에서 가장 중요한 것은 소득공제와 세액공제를 받는 것입니다 좀 더 자세한 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.
미용 성형 등
주의할 점은 의료비 세액공제는 정말 치료 목적만 가능한데요 자세한 내용은 본문을 참고 해주시기 바랍니다.
미용 성형 등
대상자도 알아봤으니, 실질적인 의료비 세액공제액, 얼마큼 공제해 주는지 알아보도록 하겠습니다 좀 더 자세한 사항은 본문을 참고해 주세요.
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